國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于普惠信貸盡職免責(zé)工作的通知

金規(guī)〔2024〕11號(hào)

各金融監(jiān)管局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行、外資銀行、金融資產(chǎn)管理公司：

為貫徹落實(shí)中央金融工作會(huì)議精神和《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)普惠金融高質(zhì)量發(fā)展的實(shí)施意見》（國(guó)發(fā)〔2023〕15號(hào)）要求，進(jìn)一步完善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普惠信貸管理機(jī)制，推動(dòng)普惠信貸持續(xù)健康發(fā)展，現(xiàn)就普惠信貸盡職免責(zé)工作通知如下：

一、總體要求

普惠信貸盡職免責(zé)工作是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在普惠信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，經(jīng)過有關(guān)工作流程，認(rèn)定相關(guān)人員盡職履行職責(zé)的，免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核扣減分、行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰等責(zé)任。

（一）適用對(duì)象

普惠信貸盡職免責(zé)適用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普惠信貸業(yè)務(wù)營(yíng)銷、受理、貸前調(diào)查、審查審批、放款操作、貸后管理等環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的相關(guān)人員，包括分管普惠信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、管理部門及經(jīng)辦分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、普惠信貸業(yè)務(wù)管理人員、普惠信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等。

本通知適用于單戶授信一千萬元及以下的小型微型企業(yè)貸款和小微企業(yè)主、個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)性貸款，以及單戶授信五百萬元及以下的農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)性貸款。小型微型企業(yè)、小微企業(yè)主、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶的其他表內(nèi)外經(jīng)營(yíng)性授信業(yè)務(wù)可參照?qǐng)?zhí)行。

（二）工作原則

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照鼓勵(lì)擔(dān)當(dāng)、盡職免責(zé)、失職追責(zé)問責(zé)的原則，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和普惠信貸服務(wù)政策，開展盡職免責(zé)工作。在落實(shí)普惠信貸盡職免責(zé)制度時(shí)，應(yīng)避免只追求程序及形式合規(guī)，應(yīng)注重人員履職實(shí)質(zhì)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力建設(shè)。

（三）責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展盡職免責(zé)工作，應(yīng)當(dāng)以普惠信貸業(yè)務(wù)辦理時(shí)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度等作為盡職認(rèn)定的主要標(biāo)準(zhǔn)。

（四）合理確定不良容忍度

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在落實(shí)普惠信貸不良容忍度監(jiān)管政策的基礎(chǔ)上，可根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和各地經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，對(duì)不同地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)設(shè)置差異化的普惠信貸不良容忍度目標(biāo)。

二、免責(zé)情形與追責(zé)問責(zé)要求

（五）應(yīng)免責(zé)情形

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在責(zé)任認(rèn)定時(shí)，對(duì)于無確切證據(jù)證明相關(guān)人員違反有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度，失職或履職不到位的，原則上應(yīng)免除全部責(zé)任。包括下列情形：

1.自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導(dǎo)致形成不良，且相關(guān)人員在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)并采取措施。

2.信貸資產(chǎn)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的，如相關(guān)人員無舞弊欺詐、違規(guī)違紀(jì)行為，并已按銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)管理制度積極采取追索措施。

3.因工作調(diào)整等移交的存量信貸業(yè)務(wù)，移交前風(fēng)險(xiǎn)已暴露的，后續(xù)接管人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前風(fēng)險(xiǎn)未暴露的，后續(xù)接管人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

4.參與集體決策的相關(guān)人員明確提出有合法依據(jù)的不同意見，經(jīng)事實(shí)證明該意見正確，且該項(xiàng)決策與信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接關(guān)系。

5.在檔案或流程中有書面記錄，或有其他可采信的證據(jù)表明相關(guān)人員對(duì)不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對(duì)意見，或?qū)π刨J資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見，但經(jīng)決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成不良。

6.對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)化授信審批的貸款，相關(guān)人員按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)化操作要求完成相關(guān)操作。

7.有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定明確的其他應(yīng)免責(zé)情形。

（六）可減責(zé)、免責(zé)情形

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在責(zé)任認(rèn)定時(shí)，對(duì)于未違反有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，基本履行了崗位職責(zé)，僅存在輕微過失的，可對(duì)相關(guān)人員視情況減責(zé)、免責(zé)。包括下列情形：

1.自查自糾及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，積極采取補(bǔ)救措施，有效避免或減少損失。

2.經(jīng)辦貸款的不良率未超過所在經(jīng)營(yíng)單位不良容忍度目標(biāo)。

3.僅存在非主觀惡意的輕微過失，未造成較大損失。

4.有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定明確的其他可減責(zé)、免責(zé)情形。

（七）不得免責(zé)情形

相關(guān)人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的，不得免責(zé)：

1.弄虛作假，與借款人、中介等內(nèi)外勾結(jié)，包裝偽造材料、隱瞞真實(shí)情況騙取授信。

2.明知借款人存在無實(shí)際經(jīng)營(yíng)、借款用途違規(guī)等重大問題，仍辦理貸款。

3.在信貸業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響借款人還款能力的重大風(fēng)險(xiǎn)因素。

4.在授信過程中向借款人索取或接受借款人經(jīng)濟(jì)利益。

5.存在主觀惡意損害銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或借款人利益的違法違規(guī)行為。

6.接受盡職評(píng)議時(shí)，故意隱瞞事實(shí)或提供虛假信息。

7.有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定明確的其他不得免責(zé)情形。

（八）特定情形下的免責(zé)與追責(zé)問責(zé)要求

普惠信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況未超過所在經(jīng)營(yíng)單位不良容忍度目標(biāo)的，在不違反有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的前提下，原則上對(duì)普惠信貸業(yè)務(wù)管理部門和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及管理人員不追究領(lǐng)導(dǎo)或管理責(zé)任。

上級(jí)管理人員或所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指使、教唆或命令經(jīng)辦人員故意隱瞞事實(shí)或違規(guī)辦理普惠信貸業(yè)務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)全部或主要責(zé)任，予以嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。經(jīng)辦人員明確提出異議的，可酌情對(duì)其免責(zé)或減責(zé)。

三、規(guī)范盡職免責(zé)工作機(jī)制和流程

（九）建立健全工作機(jī)制

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在開展風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定工作的各級(jí)機(jī)構(gòu)成立普惠信貸盡職免責(zé)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，或指定現(xiàn)有的相關(guān)工作委員會(huì)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)盡職免責(zé)工作，定期聽取盡職免責(zé)工作匯報(bào)。領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)管理權(quán)限，指定具體部門牽頭成立盡職評(píng)議工作組，負(fù)責(zé)盡職調(diào)查、評(píng)議等工作。領(lǐng)導(dǎo)小組或其授權(quán)的具體部門負(fù)責(zé)責(zé)任認(rèn)定工作。開展盡職免責(zé)工作，應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)回避要求，確保結(jié)果客觀公正。

（十）規(guī)范工作流程

普惠信貸盡職免責(zé)工作流程主要包括調(diào)查、評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定、申訴等環(huán)節(jié)。

普惠信貸業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后，對(duì)相關(guān)人員的追責(zé)問責(zé)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過盡職免責(zé)工作流程，在完成全部流程前不得提前對(duì)被評(píng)議人追責(zé)問責(zé)，不得以合規(guī)檢查、信貸檢查、專項(xiàng)檢查等檢查結(jié)論替代盡職免責(zé)工作流程。執(zhí)行盡職免責(zé)后，如有證據(jù)證明相關(guān)人員存在故意隱瞞行為或不得免責(zé)情形的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其追加責(zé)任認(rèn)定。

（十一）嚴(yán)格調(diào)查程序

盡職免責(zé)調(diào)查應(yīng)調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料，并開展必要的談話、核實(shí)。調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)制作事實(shí)認(rèn)證材料，送被評(píng)議人簽字確認(rèn)。被評(píng)議人不予簽字確認(rèn)且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，盡職評(píng)議工作組應(yīng)注明原因和送達(dá)時(shí)間，并作出書面說明。被評(píng)議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，盡職評(píng)議工作組應(yīng)對(duì)其意見及證明材料進(jìn)行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。

（十二）完善評(píng)議程序

盡職評(píng)議工作組應(yīng)當(dāng)形成相應(yīng)的盡職評(píng)議報(bào)告，作出被評(píng)議人是否盡職的評(píng)議結(jié)論。評(píng)議結(jié)論可分為盡職、基本盡職、不盡職等三類，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可依據(jù)自身實(shí)際，進(jìn)一步細(xì)分評(píng)議結(jié)論類別。對(duì)于貸款金額較小、責(zé)任劃分清楚的信貸業(yè)務(wù)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可批量出具盡職評(píng)議報(bào)告。

（十三）規(guī)范責(zé)任認(rèn)定程序

責(zé)任認(rèn)定應(yīng)以事實(shí)認(rèn)證材料、書面說明材料和盡職評(píng)議結(jié)論為參考。認(rèn)定為盡職的，應(yīng)免除責(zé)任；認(rèn)定為基本盡職的，可視情況減責(zé)、免責(zé)；認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)啟動(dòng)責(zé)任追究程序。責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評(píng)議人及其所在部門。

（十四）明確申訴程序

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立明確的申訴渠道，責(zé)任認(rèn)定結(jié)果下達(dá)后，被評(píng)議人對(duì)認(rèn)定結(jié)果不服的，可在規(guī)定期限內(nèi)提出書面申訴。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好申訴工作，并在規(guī)定期限內(nèi)核實(shí)，不得因被評(píng)議人申訴而加重其責(zé)任認(rèn)定結(jié)果。

（十五）提高盡職免責(zé)效率

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合實(shí)際確定盡職免責(zé)工作時(shí)限，及時(shí)啟動(dòng)盡職免責(zé)工作。盡職免責(zé)工作啟動(dòng)后，原則上應(yīng)在一年內(nèi)完成。對(duì)于不可抗力等因素直接導(dǎo)致不良的業(yè)務(wù)、貸款金額較小的業(yè)務(wù)，應(yīng)提高工作效率，進(jìn)一步壓縮時(shí)間。

（十六）加強(qiáng)檔案管理

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)普惠信貸業(yè)務(wù)及盡職免責(zé)工作文檔加強(qiáng)管理，客觀、全面記錄調(diào)查、評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定、申訴過程和結(jié)果，并將相關(guān)材料存檔。

四、抓好細(xì)化落實(shí)和監(jiān)管督導(dǎo)

（十七）完善內(nèi)部制度

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知要求，結(jié)合自身實(shí)際，完善內(nèi)部普惠信貸盡職免責(zé)制度，統(tǒng)籌考慮履職過程、履職結(jié)果和損失程度等因素，明確普惠信貸業(yè)務(wù)不同崗位、不同類型產(chǎn)品的盡職認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化免責(zé)情形，提升可操作性。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定制度，與普惠信貸盡職免責(zé)工作做好銜接。

（十八）強(qiáng)化政策落實(shí)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展普惠信貸盡職免責(zé)工作效果評(píng)價(jià)，每年在內(nèi)部通報(bào)盡職免責(zé)工作總體情況和典型免責(zé)事例，培育盡職免責(zé)文化氛圍。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在向監(jiān)管部門定期報(bào)送的普惠信貸報(bào)告中體現(xiàn)盡職免責(zé)工作開展情況。各級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普惠信貸盡職免責(zé)工作的引導(dǎo)和督促。

自本通知印發(fā)之日起，《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕56號(hào)）同時(shí)廢止。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局
2024年8月2日